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第1章 土地取得环节

1.1 营改增下的差额征收

1.1.1 差额征收的含义

1.1.2 营改增后允许差额征收的项目

1.1.3 可以开具***专用发票的情形

1.1.4 差额征税扣除凭证的类型

1.2 营改增对取得土地成本的影响和应对

1.2.1 土地价款差额扣税应满足的条件

1.2.2 拆迁补偿费应关注的风险

1.2.3 母公司（或联合体）拿地的风险和应对

1.2.4 “一次拿地、分次开发”土地价款扣除的税务处理

1.2.5 土地价款台账的建立

1.3 国有企业改制契税的税务处理

1.3.1 国有企业改制免征契税

1.3.2 作价出资（入股）应缴纳契税

1.4 母公司以土地使用权向子公司增资是否免征契税

1.5 市政建设配套费是否缴纳契税

1.6 城镇土地使用税纳税义务发生时间

1.7 企业风险诊断自查重点

1.8 税务机关风险评估比对重点

第2章 开发建设环节

2.1 成本构成及可抵扣事项

2.1.1 前期工程费

2.1.2 基础设施建设费

2.1.3 公共配套设施费

2.1.4 建筑安装工程费

2.1.5 开发间接费

2.2 营改增后不能抵扣进项税额的事项

2.2.1 用于简易计税方法计税项目、免征***项目

2.2.2 用于集体福利或者个人消费

2.2.3 非正常损失的购进货物以及相关的劳务和交通运输服务

2.2.4 非正常损失的不动产、不动产在建工程，以及该不动产、不动产在建工程所耗用的购进货物、设计服务和建筑服务

2.2.5 购进的旅客运输服务、贷款服务、餐饮服务和娱乐服务

2.3 固定资产、无形资产、不动产进项税额不能抵扣的特殊处理原则

2.4 取得不动产、不动产在建工程分期抵扣的税务处理

2.5 购进建筑服务选择简易计税还是一般计税

2.5.1 建筑服务征税范围

2.5.2 建筑服务可以选择适用简易计税的三种情形

2.5.3 建筑服务必须适用简易计税的一种情形

2.5.4 采购建筑服务选择哪种方式 有利

2.6 扣押建筑企业的质押金、保证金的税务处理

2.7 购进商品或服务选择小规模纳税人还是一般纳税人

2.8 支付境外设计费须代扣代缴***

2.8.1 支付境外设计费符合征收***的四个条件

2.8.2 如何代扣代缴***

2.9 支付境外设计费是否缴纳企业所得税

2.9.1 居民和非居民的定义

2.9.2 对非居民征收企业所得税的判定原则

2.9.3 对境外设计服务如何判定特许权使用费和劳务所得

2.9.4 对非居民企业所得税扣缴义务人的规定

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